最高人民法院关于审理出口退税托管帐户质押贷款案件有关问题的规定
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最高人民法院关于审理出口退税托管帐户质押贷款案件有关问题的规定
最高人民法院
最高人民法院关于审理出口退税托管帐户质押贷款案件有关问题的规定
最高人民法院公告
《最高人民法院关于审理出口退税托管帐户质押贷款案件有关问题的规定》已于2004年9月27日由最高人民法院审判委员会第1326次会议通过，现予公布，自2004年12月7日起施行。
2004年11月22日
最高人民法院关于审理出口退税托管帐户质押贷款案件有关问题的规定
(2004年9月27日最高人民法院审判委员会第1326次会议通过)
法释〔2004〕18号
为正确审理涉及出口退税专用帐户质押贷款纠纷案件，维护相关当事人的合法权益，根据《中华人民共和国民法通则》、《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国担保法》等有关规定，结合人民法院审判实践，制定本规定。
第一条本规定适用于管理、执行涉及出口退税专用帐户质押贷款的案件。
本规定所称出口退税专用帐户质押贷款，是指借款人将出口退税专用帐户托管给贷款银行，并承诺以该帐户中的退税款作为还款保证的贷款。
第二条以出口退税专用帐户质押方式贷款的，应当签订书面质押贷款合同。质押贷款合同自贷款银行实际托管借款人出口退税专用帐户时生效。
第三条出口退税专用帐户质押贷款银行，对质押帐户内的退税款享有优先受偿权。
第四条人民法院审理和执行案件时，不得对已设质的出口退税专用帐户内的款项采取财产保全措施或者执行措施。
第五条借款人进入破产程序时，贷款银行对已经设质的出口退税专用帐户内的款项享有优先受偿权，但应以被担保债权尚未受偿的数额为限。
第六条有下列情形之一的，不受本《规定》第三、四、五条规定的限制，人民法院可以采取财产保全或者执行措施：
(一)借款人将非退税款存入出口退税专用帐户的；
(二)贷款银行将出口退税专用帐户内的退税款扣还其他贷款，且数额已经超出质押贷款金额的；
(三)贷款银行同意税务部门转移出口退税专用帐户的；
(四)贷款银行有其他违背退税帐户专用性质，损害其他债权人利益行为的。
第七条本规定自公布之日起施行。
关于基金管理公司和证券公司境外证券投资外汇管理有关问题的通知
国家外汇管理局
国家外汇管理局关于基金管理公司和证券公司境外证券投资外汇管理有关问题的通知
汇发【2009】47号
国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局、外汇管理部，深圳、大连、青岛、厦门、宁波市分局：
为规范境内基金管理公司和证券公司（以下简称“证券经营机构”）境外证券投资外汇管理，根据《中华人民共和国外汇管理条例》及相关规定，现就有关问题通知如下：
一、国家外汇管理局及其分支局（以下简称“外汇局”）负责对证券经营机构境外证券投资额度（以下简称“投资额度”）、外汇账户及汇兑实施监督、管理和检查。
二、具备经营外汇业务资格的证券经营机构开展境外证券投资业务，应向国家外汇管理局申请投资额度。
三、证券经营机构申请投资额度，应向国家外汇管理局提交以下材料：
（一）书面申请，包括：申请人的基本情况，境外证券投资计划及拟申请投资额度，境外证券投资业务高级管理人员情况、内控制度、风险管理措施及相关准备情况等，并提交《境内机构境外证券投资基本情况表》（附表一）；
（二）中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）有关合格境内机构投资者资格的批准文件；
（三）国家外汇管理局要求的其他材料。
申请增加投资额度的，除需提供上述材料外，还需提供已获批投资额度使用情况说明。
四、国家外汇管理局对投资额度实行余额管理，证券经营机构境外证券投资净汇出额不得超过经批准的投资额度。
证券经营机构可根据投资需要，在投资额度内投资于中国证监会许可的相关境外证券投资产品（以下简称“产品”）。
已取得投资额度的证券经营机构，如两年内未能有效使用投资额度，国家外汇管理局有权对其投资额度进行调减。
证券经营机构不得以任何形式转让或转卖投资额度给其他机构使用。
五、证券经营机构可募集境内投资者的外汇资金，也可募集境内投资者的人民币资金购汇进行境外证券投资。
境内投资者不得以外币现钞形式投资证券经营机构发行的相关产品。
六、境内托管人应凭国家外汇管理局投资额度批准文件为证券经营机构的相关产品开立境内托管账户。其中，以外汇形式募集的，需开立境内外汇托管账户；以人民币形式募集的，需开立境内人民币托管账户和境内外汇托管账户。
境内托管人应为每只产品分别开立境内托管账户。同一产品下不同币种的外汇托管账户，视同为一个账户。
境内托管人应在境内外汇托管账户开立后五个工作日内，将账户开立情况和托管协议向托管人所在地外汇局报备。
境内托管人应在境外托管人处为证券经营机构的相关产品开立境外托管账户。
境内外汇托管账户和境外托管账户的收支范围见附表二。
七、证券经营机构募集境内投资者外汇资金进行境外证券投资的，应根据相关规定，为产品开立募集资金专用外汇账户和外汇清算账户。
证券经营机构需通过直销和代销方式募集境内投资者外汇资金的，还应开立产品的直销和代销外汇账户。
上述各账户由证券经营机构持国家外汇管理局投资额度批准文件根据相关规定开立，各账户收支范围见附表二。
八、境内投资者以自有外汇进行投资的，本金和收益汇回后，不得直接提取现钞或结汇，应由境内外汇托管账户经外汇清算账户、直销和代销外汇账户划至境内个人投资者本人外汇账户或境内机构投资者的原外汇账户。
境内投资者以人民币资金进行投资的，本金和收益汇回后，应由证券经营机构持国家外汇管理局投资额度批准文件经境内外汇托管账户代为结汇后支付。
九、证券经营机构应于每只产品成立后七个工作日内，向国家外汇管理局报送产品的实际募集规模和资金来源等情况（格式见附表三）。
证券经营机构应于每月结束后七个工作日内，向国家外汇管理局报送本机构境外证券投资的相关汇总数据（格式见附表四）。
境内托管人应在每月结束后七个工作日内向国家外汇管理局报送所托管证券经营机构的境外证券投资相关数据（格式见附表五、附表六）。
十、证券经营机构和境内托管人应按国际收支统计申报相关规定履行国际收支申报义务。
十一、证券经营机构和境内托管人违反本通知规定的，外汇局将按照《中华人民共和国外汇管理条例》和有关外汇管理规定予以处罚。对违规情节严重的境内托管人，外汇局可责成证券经营机构更换境内托管人。对违规情节严重的证券经营机构，外汇局可取消其投资额度。
十二、本通知自发布之日起执行。《国家外汇管理局关于基金管理公司境外证券投资外汇管理有关问题的通知》（汇发［2006］46号）同时废止。
请你分局（外汇管理部）及时将本通知转发辖内基金管理公司、证券公司和外汇指定银行。
附表
一、境内机构境外证券投资基本情况表
二、基金管理公司、证券公司境外证券投资相关账户收支范围
三、证券经营机构境外证券投资产品募集备案表
四、合格境内机构投资者境外证券投资额度使用情况月报表
五、合格境内机构投资者境外证券投资月报表
六、合格境内机构投资者境外证券投资资金汇出入明细表
二ＯＯ九年九月二十九日
附件一：附表一
http://www.safe.gov.cn/model_safe/laws/pic/20091010214327616.doc
附件二：附表二
http://www.safe.gov.cn/model_safe/laws/pic/20091010214340135.doc
附件三：附表三
http://www.safe.gov.cn/model_safe/laws/pic/20091010214348888.doc
附件四：附表四
http://www.safe.gov.cn/model_safe/laws/pic/20091010214356676.doc
附件五：附表五
http://www.safe.gov.cn/model_safe/laws/pic/20091010214405605.doc
附件六：附表六
http://www.safe.gov.cn/model_safe/laws/pic/20091010214414181.doc
最高人民法院特邀咨询员工作条例
最高人民法院
最高人民法院特邀咨询员工作条例
1999年5月12日，最高人民法院
第一条 为了加强和改进人民法院的审判工作，保证法律的正确实施，维护司法公正，特制订本条例。
第二条 最高人民法院特邀咨询员是最高人民法院聘请的对人民法院审判工作、队伍建设进行咨询、提出建议的人员。
第三条 最高人民法院特邀咨询员由著名法学专家和知名人士担任。
特邀咨询员由最高人民法院聘请，每届任期三年。
第四条 特邀咨询员职责：
（一）对人民法院贯彻执行党的路线、方针、政策和党中央、全国人大常委会有关重大工作部署的落实情况，提出咨询意见。
（二）对人民法院依法公正审理案件和执行工作，提出建议。
（三）对人民法院有关队伍建设、审理重大疑难案件、起草司法解释等工作提供咨询意见。
（四）反映或者转递人民群众对人民法院和审判人员在司法活动中，不依法办案，影响司法公正的意见。
第五条 特邀咨询员开展工作，应当实事求是，客观公正，不谋私利，不徇私情，自觉遵守国家的法律、法规，严守国家保密制度。
第六条 特邀咨询员开展工作，可以根据实际情况，定期或者不定期召开座谈会，也可就某一项工作随时提出咨询意见。
第七条 对特邀咨询员提出的建议和改进意见，有关人民法院应当认真办理，并向提出建议和改进意见的特邀咨询员反馈处理情况和结果。
第八条 地方各级人民法院和专门人民法院对特邀咨询员的工作，应当给予支持、配合并提供方便。
第九条 最高人民法院设立特邀咨询员办公室，负责日常的事务工作。
第十条 本条例自公布之日起执行。
